Налоговая декларация в Германии: как и кому её нужно подавать?

В Германии очень строгие налоговые правила. Так, они обязывают всех резидентов подавать декларацию о доходах.  И так, тема сегодня – налоговая декларация: когда вы должны подавать, какое наказание грозит за сокрытие доходов и о том, какие могут быть за это штрафы, рассказывает TransferGo. 

Кто должен подавать обязательную декларацию?

В первую очередь, это должны делать резиденты Германии, то есть те, кто постоянно проживает в этой стране. Кроме того, подавать такую декларацию обязаны и резиденты других стран, получающие доход в Германии, если они, например, сдают здесь жилье в аренду. 

Важен и тот момент, что с 2018 года закон обязывает подать декларацию до 31 июня. Но если документ готовит адвокат, налоговый консультант (Steuerberater) или Lonsteuerhilfeverein, то его можно подавать до конца текущего года. Если же вы подаете отчетность в электронной форме, то в ряде федеральных земель срок может быть продлен на 2 месяца. Также крайний срок подачи декларации может быть увеличен по личной просьбе, если у вас есть на это уважительные причины, например, болезнь. В таком случае вы должны отправить в налоговую (Finanzamt) письменный запрос и получить на него официальный ответ. 

В каких случаях подают добровольную декларацию?

Существуют случаи, когда подавать декларацию о доходах не обязательно. Например, если вы получаете в Германии доход исключительно от работы по найму и при этом не состоите в браке. 

Исключение существует и для тех, кто официально в браке, но имеет комбинацию налоговых классов III/V. Стоит помнить, что при этом работать может только один супруг. 

Если, кроме зарплаты, у вас есть дополнительный доход свыше 410 евро или же вы получаете зарплату у нескольких работодателей одновременно, декларацию подавать нужно. Также, если эмигрант работал в первый месяц года в своей стране, но в феврале уже начал получать доход в Германии, то он тоже обязан подавать декларацию. Кроме того, министерство финансов учитывает доходы, которые не облагаются налогом, но влияют на ставку подоходного налога (Progressionsvorbehalt).

Также в Германии можно вернуть часть потраченных денег, например, на обучение, помощь родственникам и даже за расходы, связанные с работой, поэтому подавать декларацию чаще всего даже выгодно!

Добровольно подать документ можно в течение 4 лет после окончания подотчётного периода. Так, декларацию за 2020 год можно заполнить до 31.12.2024.

Что грозит, если не подать декларацию?

Германия – страна строгих законов. Поэтому, если вы являетесь резидентом, но не подали декларацию о подоходном налоге, то государство может применить к вам ряд санкций, среди, которых:

• Штраф или арест. Если вы не подали декларацию, то получите письмо от инспекции, в котором будет указан крайний срок. Вы должны до этого времени заполнить налоговый документ, в противном случае получите штраф, указанный в письме. Если же декларация так и не была подана, налоговая устанавливает еще больший штраф. Так происходит до того времени, пока отчетность не будет подана. Если у резидента нет денег на уплату штрафа, ему грозит до двух недель ареста. 
• Налоговое решение. Это способ, который в Германии применяют чаще, чем штрафы. В случае, если вы не подали декларацию, налоговая оценивают ваш доход самостоятельно и издает налоговое решение.
• Пеня (Verspätungszuschlag) Ее могут назначить за несвоевременную подачу декларации. Максимальный размер пени – 10% от начисленного налога. С 2019 года минимальный размер пени составляет 25 евро. Ее ставка – 0,25 % в месяц.
• Уголовная ответственность. За неуплату налога, предусмотренного при подаче декларации, власти могут возбудить против резидента уголовное дело. За уклонение от финансовых обязательств перед государством человеку грозит до 5 лет тюрьмы. Это в том случае, если налогов сокрыто на сумму свыше 100 тыс. евро.

Что делать, если вы забыли или не успели подать декларацию?

Но избежать уголовного наказания возможно при явке с повинной. Ее лучше организовать с помощью юристов. В этом случае вам придется доплатить налог с процентами. Кроме того, если декларация не была подана по неосторожности, то нарушителю придется убедить в этом суд. В таком случае ответственность будет административная – в виде значительного штрафа.

Поэтому, если вы являетесь резидентом Германии, рекомендуем тщательно следить за сроками подачи декларации, чтобы избежать проблем в будущем. А если вам нужно сделать международный денежный перевод из этой страны, например, для помощи родственникам в родной стране, то TransferGo всегда под рукой. Вы всегда можете включить эти переводы в вашу налоговую декларацию. С нами отправить деньги можно быстро, удобно и всегда безопасно!